ΦΠΑ & Τιμές

Κάθε παραστατικό που υποβάλλεται στο myDATA πρέπει να δηλώνει ξεχωριστά την καθαρή αξία και το ΦΠΑ, ακόμη κι όταν στο κατάστημά σας εμφανίζεται μία μόνο τιμή. Εδώ εξηγούμε πώς προκύπτουν και τα δύο από την παραγγελία σας.

ΦΠΑ εντός ή εκτός τιμής

Στο Shopify υπάρχει ρύθμιση καταστήματος (Settings → Taxes and duties) που καθορίζει αν οι τιμές των προϊόντων σας περιλαμβάνουν ήδη ΦΠΑ.

Τρόπος	Τι σημαίνει	Πώς συντάσσεται το παραστατικό
ΦΠΑ εντός τιμής	Η τιμή που βλέπει ο πελάτης περιλαμβάνει ήδη ΦΠΑ. Έτσι λειτουργούν τα περισσότερα ελληνικά καταστήματα.	Η ακαθάριστη αξία διασπάται: καθαρή = τιμή ÷ (1 + συντελεστής), ΦΠΑ = τιμή − καθαρή
ΦΠΑ εκτός τιμής	Η αναγραφόμενη τιμή είναι καθαρή και το ΦΠΑ προστίθεται στο ταμείο.	Η αναγραφόμενη τιμή είναι η καθαρή αξία, ΦΠΑ = καθαρή × συντελεστής

Και στις δύο περιπτώσεις το σύνολο της απόδειξης ή του δελτίου αποστολής ταυτίζεται με αυτό που πλήρωσε ο πελάτης — αλλάζει μόνο ο τρόπος παρουσίασης καθαρής αξίας και ΦΠΑ.

Παράδειγμα με 24%:

	ΦΠΑ εντός τιμής	ΦΠΑ εκτός τιμής
Τιμή που εμφανίζεται	€24,80	€20,00
Καθαρή αξία	€20,00	€20,00
ΦΠΑ	€4,80	€4,80
Ο πελάτης πληρώνει	€24,80	€24,80

Ποιος συντελεστής ΦΠΑ χρησιμοποιείται

Ο συντελεστής λαμβάνεται ανά γραμμή προϊόντος, όπως ακριβώς τον εφάρμοσε το Shopify στην παραγγελία, και αντιστοιχίζεται στην κατηγορία ΦΠΑ του myDATA:

Συντελεστής	Κατηγορία myDATA
24% — γενικός	1
13% — μειωμένος	2
6% — υπερμειωμένος	3
9% — μειωμένος (νησιωτικός)	5
4% — υπερμειωμένος (νησιωτικός)	6
0% — απαλλαγή ΦΠΑ	7

Έτσι, μια παραγγελία με μικτό καλάθι (π.χ. βιβλία στο 6% και αξεσουάρ στο 24%) υποβάλλεται με τον σωστό συντελεστή σε κάθε γραμμή.

Αν δεν έχετε ρυθμίσει τη φορολογία στο Shopify

Αν ο μηχανισμός φορολογίας δεν είναι ενεργοποιημένος στο κατάστημά σας — δεν χρεώνεται ΦΠΑ στα προϊόντα, οπότε η παραγγελία δεν φέρει συντελεστή — δεν υπάρχει συντελεστής για να διαβάσουμε. Σε αυτή την περίπτωση:

Εφαρμόζεται ο Προεπιλεγμένος Συντελεστής ΦΠΑ από τις Ρυθμίσεις της εφαρμογής.
Εξ ορισμού αυτός είναι 24% (γενικός συντελεστής).
Ο ίδιος γενικός συντελεστής 24% χρησιμοποιείται και όταν μια παραγγελία φέρει συντελεστή που δεν αντιστοιχεί σε έγκυρο ελληνικό συντελεστή ΦΠΑ.

Μπορείτε να το αλλάξετε. Πηγαίνετε στις Ρυθμίσεις → Προεπιλεγμένος Συντελεστής ΦΠΑ και επιλέξτε τον συντελεστή που ισχύει για τα περισσότερα προϊόντα σας:

24% — γενικός
13% — μειωμένος
6% — υπερμειωμένος
9% — νησιωτικός μειωμένος
4% — νησιωτικός υπερμειωμένος
0% — απαλλαγή ΦΠΑ

Πωλήσεις εκτός Ελλάδας: OSS και εξαγωγές

Αν στέλνετε σε πελάτες άλλων χωρών, ενεργοποιήστε μία φορά το αντίστοιχο καθεστώς στις Ρυθμίσεις της εφαρμογής. Και οι δύο επιλογές είναι απενεργοποιημένες εξ ορισμού.

Προορισμός	Τι κάνει η εφαρμογή	Πριν την ενεργοποίηση
Ελλάδα	Δεν αλλάζει τίποτα — ισχύουν τα παραπάνω	—
Άλλη χώρα της ΕΕ (B2C)	Υποβάλλει την παραγγελία με την αντιμετώπιση OSS ΕΕ (κατηγορία απαλλαγής ΦΠΑ myDATA 30)	Εγγραφή στο Ενωσιακό καθεστώς OSS μέσω ΑΑΔΕ και ενεργοποίηση είσπραξης ΦΠΑ ΕΕ στις φορολογικές ρυθμίσεις του Shopify
Εκτός ΕΕ (π.χ. ΗΠΑ)	Υποβάλλει την παραγγελία με μηδενικό ΦΠΑ ως εξαγωγή (κατηγορία απαλλαγής ΦΠΑ myDATA 29)	Επιβεβαιώστε με τον λογιστή σας ότι πρόκειται για πραγματικές εξαγωγές

Τι θα παρατηρήσετε:

Η εφαρμογή ελέγχει τη χώρα προορισμού. Όταν μια περίπτωση δεν είναι σαφής, εμφανίζει προειδοποίηση και ζητά επιβεβαίωση πριν την υποβολή.
Αν το Shopify εισπράττει ΦΠΑ χώρας προορισμού σε μια παραγγελία αλλά το OSS δεν είναι ενεργοποιημένο στις ρυθμίσεις σας, η εφαρμογή σταματά την υποβολή και σας λέει ποιο καθεστώς να ενεργοποιήσετε, ώστε να μη φτάσει ποτέ λανθασμένο παραστατικό στην ΑΑΔΕ.
Τα διασυνοριακά PDF φέρουν πλαίσιο ενημέρωσης OSS / εξαγωγής.
Το πιστωτικό ενός διασυνοριακού παραστατικού επαναλαμβάνει το καθεστώς του αρχικού, ώστε να γίνεται δεκτό από την ΑΑΔΕ.